Close
 
 
 

Pembukuan dan pencatatan yang akurat

 
 

Pembukuan dan pencatatan yang akurat

Pencatatan dan pelaporan informasi finansial dan nonfinansial yang jujur, akurat, dan objektif sangat penting bagi reputasi Grup, pemenuhan kewajiban hukum, perpajakan, audit, dan regulasi, juga dalam mendukung keputusan dan tindakan bisnis yang diambil oleh Perusahaan Grup.

 

Informasi dan data yang akurat

Semua data yang kita buat, baik keuangan maupun nonkeuangan, harus menggambarkan secara akurat semua transaksi dan peristiwa yang terkait.

Kita harus mematuhi hukum yang berlaku, persyaratan akuntansi eksternal, dan prosedur Grup yang terkait dengan pelaporan informasi keuangan dan informasi bisnis lainnya.

Hal ini berlaku untuk data dalam wujud cetak, elektronik, atau media lainnya.

Ketidakakuratan pencatatan bukan hanya berlawanan dengan kebijakan Grup, melainkan juga dapat melanggar hukum.

Pemalsuan catatan atau penyajian informasi yang tidak benar adalah hal yang tidak dapat dibenarkan dalam kondisi apa pun.
Perbuatan tersebut dapat dianggap sebagai penipuan dan berujung pada tuntutan perdata atau pidana.

 

Pengelolaan catatan

Perusahaan Grup harus menerapkan kebijakan dan prosedur pengelolaan catatan yang sesuai dengan Prosedur Pengelolaan Catatan Grup. Kita harus mengelola seluruh catatan bisnis penting sesuai dengan kebijakan dan prosedur tersebut. Dilarang mengubah atau memusnahkan catatan perusahaan tanpa izin.

Kita harus memahami kebijakan dan prosedur pengelolaan catatan yang berlaku bagi kita.

 

Transaksi dokumen

Seluruh transaksi dan kontrak harus diotorisasi pada semua tingkatan dan dicatat secara akurat dan lengkap.

Seluruh kontrak yang diadakan oleh Perusahaan Grup, baik dengan perusahaan Grup lainnya maupun pihak ketiga, harus dilakukan secara tertulis.

Jika kita bertanggung jawab untuk menyiapkan, menegosiasikan, atau menyetujui suatu kontrak atas nama Perusahaan Grup, pastikan kontrak tersebut telah disetujui, ditandatangani, dan dicatat sesuai dengan kebijakan dan prosedur persetujuan kontrak yang berlaku.

Seluruh dokumen yang disiapkan Perusahaan Grup sehubungan dengan penjualan produknya, baik untuk pasar domestik maupun pasar ekspor, harus akurat, lengkap, dan menyajikan informasi yang benar mengenai transaksi tersebut.

Seluruh dokumen harus disimpan (beserta semua korespondensi terkait lainnya) jika diperlukan untuk mengantisipasi pemeriksaan oleh otoritas perpajakan, bea cukai, atau pihak berwenang lainnya sesuai dengan persyaratan dalam Prosedur Pengelolaan Catatan Grup dan hukum setempat yang berlaku.

 

Bekerja sama dengan auditor eksternal

Kita harus bekerja sama sepenuhnya dengan auditor eksternal dan internal Grup serta memastikan semua informasi yang mereka pegang dan relevan dengan audit Perusahaan Grup (informasi audit yang relevan) dapat diminta oleh auditor eksternal perusahaan.

Kewajiban kita untuk bekerja sama sepenuhnya dengan auditor eksternal harus dilaksanakan berdasarkan batasan hukum, misalnya dalam hal dokumen yang dilindungi hukum.

Di luar itu, kita harus segera menanggapi segala permintaan dari auditor eksternal dan memberikan mereka akses penuh ke staf dan dokumen terkait.

Kita sama sekali tidak boleh memberikan informasi kepada auditor eksternal atau internal yang kita ketahui (atau seharusnya kita ketahui) keliru, tidak lengkap, atau tidak akurat.

 

Mengikuti standar akuntansi

Data finansial (cth. pembukuan, catatan, dan rekening) harus mematuhi prinsip akuntansi yang berlaku umum serta kebijakan dan prosedur akuntansi Grup.

Data finansial milik Perusahaan Grup harus disimpan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di negara kediaman.

Untuk pelaporan Grup, data harus sesuai dengan kebijakan dan prosedur akuntansi Grup (IFRS).

 

Semua data yang kita buat, baik keuangan maupun nonkeuangan, harus menggambarkan secara akurat semua transaksi dan peristiwa yang terkait.

 

Kepada siapa Anda dapat melapor

  • Line manager Anda
  • Manajemen yang lebih tinggi
  • LEX Counsel setempat
  • Head of Compliance: sobc@bat.com