Close
 
 

مكافحة غسيل الأموال والتهرب الضريبي

 
Skip Breadcrumb

Breadcrumb

 

غسيل الأموال هو إخفاء أو تحويل أموال أو ممتلكات غير قانونية أو جعلها تبدو قانونية. ويشمل حيازة عائدات الجريمة أو التعامل بها. يجب ألا نلعب أي دور فيه. التهرب الضريبي يعني الاحتيال والغش المتعمد تجاه دوائر الإيرادات العامة أو التهرب الضريبي عن

ينبغي علينا التنبّه للحالات التي يُفترض أن تثير شكوكنا مثال :

  • الدفعات التي تُسدد بعملات غير تلك المذكورة في الفاتورة أو بنقدية أو ما في حكمها
  • الدفعات التي تأتي من مصادر مختلفة لسداد فاتورة واحدة أو غيرها من وسائل الدفع غير العادية
  • الدفعات من أو إلى حساب غير حساب العمل المعتاد
  • طلبات سداد دفعات زائدة أو طلب رد الأموال بعد سداد الدفعات الزائدة
  • الدفع عن طريق أو إلى (أو طلب توريد منتجاتنا إلى) أي طرف ثالث لسنا متعاقدين معه أو شركة واجهة.
  • الدفعات أو الشحنات عن طريق أو إلى بلدان أو شركات أو أشخاص قائمين أو مقيمين أو عاملين في دول تتمتع بسمعة "الملاذات الضريبية" أو إلى حسابات مصرفية محتفظ بها في هذه البلدان.
  • طلبات توريد منتجاتنا إلى موقع غير معتاد أو اعتماد طريق شحن غير معتاد أو استيراد وتصدير نفس المنتجات
  • إعداد تقارير زائفة مثل تغيير الأسعار أو وصف البضائع أو الخدمات التي نقدمها بشكل خاطئ لتحريف الإقرارات الضريبية أو وثائق الشحن والفاتورة
  • الشك في تورط شركاء تجاريين في نشاط إجرامي بما في ذلك التهرب الضريبي
  • عمليات الاندماج والشراء المعقدة بشكل غير عادي أو هياكل المعاملات الأخرى دون مبرر تجاري واضح أو إجراء فحوصات العناية الواجبة التي تؤدي إلى عمليات الاندماج والشراء.

عدم التورط بالتعامل مع عائدات الجريمة

لا يجب أن :
  • نشارك في أي معاملة نعرف أو نشتبه بأنّها تتضمن عائدات عمل إجرامي (بما في ذلك التهرب الضريبي)،
  • أو التورط عن قصد بطريقة مباشرة أو غير مباشرة في أنشطة غسيل الأموال
ويجب علينا التأكد من عدم مخالفة أنشطتنا عن غير قصد لأي قوانين تتعلق بغسيل الأموال والتهرب الضريبي.

يعتبر جرماً قيام أي شخص أو شركة بالدخول في معاملات تتضمّن أصولًا يعلمون أو يشتبهون بكونها مكتسبة من عمل جرمي وذلك في معظم المناطق القضائية.

ويمكن أن تلحق العقوبات المفروضة على مخالفة قوانين مكافحة غسيل الأموال بالأفراد والشركات على حدّ سواء.

رفض قبض مبالغ نقدية كبيرة

يجب أن نرفض قبول - أو نبلغ عن - المبالغ النقدية التالية.

يتعيّن على شركات المجموعة في دول الاتحاد الأوروبي عدم قبول الدفعات النقدية التي تزيد عن ١٠،٠٠٠ يورو (أو ما يعادلها بأي عملة أخرى) في أي معاملة واحدة أو سلسلة معاملات مترابطة.

ويتعيّن على شركات المجموعة في الولايات المتحدة (أو خارج الولايات المتحدة عند إجراء معاملة مرتبطة بالولايات المتحدة) عدم قبول الدفعات النقدية التي تزيد عن ١٠،٠٠٠ دولار (أو ما يعادلها بأي عملة أخرى) في أي معاملة واحدة أو سلسلة معاملات مترابطة.

كما على الشركات الواقعة خارج حدود الاتحاد الأوروبي هي أيضاً تجنّب قبول الدفعات النقدية الكبيرة.

الحدّ من خطر التورط في الأنشطة المشبوهة والإبلاغ عنها

يتعيّن علينا اعتماد إجراءات فعالة تهدف إلى :
  • تقليل احتمال الدخول غير المقصود في معاملات تتضمّن عائدات أعمال جرمية، بما في ذلك مراقبة تدفقات الأموال غير المشروعة وغيرها من أشكال غسيل الأموال/ تمويل الإرهاب
  • كشف ومنع أي ضلوع غير نزيه في أعمال غسيل أموال من قبل الموظفين أو المسؤولين أو المديرين أو الوكلاء أو العملاء أو الموردين
  • تدريب الموظفين على كشف الحالات التي يفترض أن تثير لديهم الشكوك باحتمال كونها عمليات غسيل أموال
  • تقديم التقارير اللازمة بخصوص التزامات غسيل الأموال للسلطات المختصة

يتعيّن على شركات المجموعة التأكد من أنّ إجراءات الموافقة على العملاء ("اعرف عميلك" و"اعرف موردك") المطبقة لديها كافية لطمأنتها، قدر الإمكان، إلى أنّ عملاءها ومورديها غير متورطين بأي عمل جرمي.

وينبغي علينا المسارعة إلى إحالة المعاملات أو الأنشطة المشبوهة من قبل أي عميل أو طرف ثالث إلى المدير العام أو رئيس القسم وإلى مستشار الشؤون القانونية والخارجية المحلي.

عدم التورط في التهرب الضريبي أو تسهيل التهرب الضريبي

لا يجب علينا:
  • التهرب من الضرائب أو تسهيل التهرب الضريبي من قبل أي شخص آخر (بما في ذلك أي كيان آخر بالمجموعة)
  • تقديم أي مساعدة إلى أي شخص نعلم أو نشتبه في تورطه في التهرب الضريبي
يجب علينا:
  • أن نكون على دراية بجميع قوانين الضرائب والامتثال التام لها في الولايات القضائية التي نعمل فيها
  • حساب ودفع جميع الضرائب المستحقة بشكل صحيح

يعتبر جرماً قيام أي شركة أو فرد بالتهرب من الضرائب. تتضمّن عائدات أعمال إجرامية أي مبالغ كان يتوجب دفعها على حساب الضرائب وتم التهرب من دفعها.

توجد أحياناً طرق مشروعة لممولي الضرائب لتخفيض أعبائهم الضريبية والتي لا تشكل أشكالًا من التهرب الضريبي. ومع ذلك، من المهم التمييز بين التخطيط الضريبي المشروع والتهرب الضريبي، الذي قد يكون صعباً في بعض الأحيان. إذا كنت تشك في الفرق بين التخطيط الضريبي والتهرب الضريبي، يجب عليك طلب المشورة من مستشار الشؤون القانونية والخارجية.

المحافظة على ضوابط لمنع تسهيل التهرب الضريبي

يجب أن توظف شركات المجموعة ضوابط للقضاء على مخاطر قيام موظفينا أو شركاء العمل بتسهيل التهرب الضريبي من قبل شخص أو شركة أخرى. يجب أن تتضمن هذه الضوابط :
  • الامتثال الضريبي وعدم تسهيل بنود التهرب الضريبي في العقود المبرمة مع الغير عند الاقتضاء
  • توفير التدريب المناسب ودعم الموظفين الذين يديرون العلاقات مع الغير و/أو التزاماتنا الضريبية
  • التحقيق، وإذا لزم الأمر إيقاف و/أو إنهاء عمل الموظفين والأطراف الثالثة المشتبه في ضلوعهم في أنشطة التهرب الضريبي أو تسهيل التهرب الضريبي
     

إذا كنت تشك في أن أي وكيل أو مقاول أو عميل أو مورد يتهرب من الضرائب أو يسهل التهرب من الضرائب، أبلغ مستشار الشؤون القانونية والخارجية المحلي على الفور.

التوعية والامتثال لتدابير مكافحة الإرهاب ذات الصلة

يجب علينا الحرص على عدم المساعدة عمداً في تمويل أنشطة إرهابية أو تقديم الدعم لها بشكل آخر، كما يتعيّن علينا ضمان عدم مخالفة أنشطتنا عن غير قصد لأي تدابير ذات صلة خاصة بمكافحة تمويل الإرهاب.

يجب أن تتضمّن ضوابط الرقابة الداخلية لدى شركات المجموعة تدابير للتحقق من عدم تعاملها مع أيّ كيان محظور من قبل جهة حكومية أو منظمة دولية، بسبب صلاته الإرهابية المعروفة أو المشتبه بها.

قد تحاول الجماعات الإرهابية استخدام الشركات الشرعية من محلات تجارية أو شركات توزيع أو شركات خدمات مالية لتمويل شبكاتها أو أي طريق آخر لنقل أموالها غير المشروعة، لذا فنحن نتعرض لخطر الانتهاك غير المقصود لتدابير مكافحة تمويل الإرهاب عند تعاملنا مع مثل هذه الشركات أو المنظمات أو الأفراد.

الجهات التي يمكن اللجوء إليها

مديركم المباشر
الإدارة العليا
مستشار الشؤون القانونية
مستشار الشؤون القانونية والخارجية المحلي
(): رئيس الامتثال