Close
 
 

اینٹی منی لانڈرنگ

 
Skip Breadcrumb

Breadcrumb

 

منی لانڈرنگ سے مراد غیر قانونی رقوم یا املاک کو چھپانا یا تبدیل کرنا یا انہیں قانونی شکل دینا ہے۔ اس میں جرائم کی آمدنیوں کی ملکیت ہونا یا اس کا معاملہ کرنا شامل ہے۔ ہمیں اس میں ہرگز کوئی کردار ادا نہیں کرنا چاہئیے۔

ٹیکس چوری کا مطلب جان بوجھ کر یا بے ایمانی سے عوامی محصول میں دھوکہ دہی کرنا یا کسی بھی دائرہ اختیار میں دھوکہ دہی کےذریعے ٹیکس سے بچناہے۔

ہمیں ان صورتحال سے محتاط رہنا چاہئیے جن سے ہم پر شبہات پیدا ہونے کا امکان ہو، بشمول:

  • انوائس کے بغیر کرنسیوں میں یا نقدی میں یا نقدی کے مساوی میں ادائیگیاں
  • ایک واحد انوائس کو پورا کرنے کے لئے متعدد ذرائع سے، یا دیگر غیر معمولی ادائیگی کے طریقوں سے ادائیگیاں؛
  •  کسی ایسے اکاؤنٹ میں یا سے ادائیگیاں جو عام کاروباری تعلق داری کا اکاؤنٹ نہیں ہے۔
  • زائد ادائیگیوں کے لئے یا ایک زائد ادائیگی کے بعد رقوم واپسی کے لئے درخواستیں۔
  • غیر متعلقہ فریقین ثالث یا شیل/شیلف کمپنیوں کی طرف سے یا ان کے ذریعے یا ان کو ادائیگیاں (یا انہیں ہماری مصنوعات کی فراہمی کی درخواستیں کرنا)؛
  • ان ممالک میں قائم شدہ، رہائش پذیر یا آپریٹ کرنیوالی کمپنیوں یا افراد کی طرف سے، ان کے ذریعے یا انہیں ادائیگیاں یا شپمنٹس جو ایسے ممالک میں "ٹیکس ہیونز" ہونے کی ساکھ رکھتے یا بینک اکاؤنٹس رکھتے ہیں؛
  •  ہماری مصنوعات کو کسی غیرمعمولی مقام پر فراہم کرنے، غیر معمولی شپنگ راستہ اپنانے یا ایک ہی مصنوعات کی درآمد اور برآمد کرنے کی درخواستیں۔
  •  جھوٹی اطلاع دینا جیسے قیمتوں کے بارے میں غلط بیانی کرنا، ہماری فراہم کی جانے والی اشیاء یا خدمات کی غلط وضاحت کرنا قابل ادائیگی ٹیکس یا شپنگ اور انوائس دستاویز کی تضادات کی غلط وضاحت کرنا؛
  •  مطلوبہ احتياط کے اٹھائے گئے سوالات، بشمول کوئی بھی ٹیکس رجسٹریشن کی تفصیلات، کے لئے (صارفین اور سپلائیرز) کی طرف سے کسی بھی مناسب جواب دینے میں ناکامی۔
  • یہ شبہ کہ تجارتی شریک کار بشمول ٹیکس چوری مجرمانہ سرگرمی میں ملوث ہیں؛ اور
  •  غیر واضح طور پر پیچیدہ ایم اینڈ اے یا دیگر تجارتی ڈھانچے جو واضح تجارتی جواز کے بغیر یا ایم اینڈ اے میں مستقل مزاج کے نتائج کے بغیر ہیں۔

جرم کےذریعے حاصل کردہ آمدنیوں کے ساتھ معاملہ میں کوئی شمولیت نہیں

ہم لازماً نہ کریں:
  • کسی بھی معاملہ میں مشغولیت کرنا جس میں ہمیں جرم کی آمدنی (بشمول ٹیکس چوری) شامل ہونے کا علم ہو، یا شبہ ہو، یا
  • بصورت دیگر منی لانڈرنگ کی سرگرمی میں جان بوجھ کر بلاواسطہ یا بالواسطہ شامل ہونا۔
ہمیں یہ بھی یقینی بنانا چاہئیے کہ ہماری سرگرمیاں نادانستہ طور پر منی لانڈرنگ اور ٹیکس عائد کرنے کے قوانین کی خلاف ورزی نہیں کرتی ہیں۔

بیشتر عملداری علاقوں میں کسی ایسے اثاثوں پر مشتمل معاملہ میں کسی بھی شخص یا کمپنی کا مشغول ہونا جرم ہے جن کے بارے میں وہ جانتے ہوں، شبہ ہو یا شبہ کرنے کا سبب موجود ہے کہ انہیں جرائم سے حاصل کیا گیا ہے۔

اینٹی منی لانڈرنگ اور ٹیکس عائد کرنے کے قوانین کی خلاف ورزی کرنے کا نتیجہ افراد کے لئے اجتماعی ذمہ داری اور ذاتی نتائج دونوں کی صورت میں ہو سکتا

بڑی نقد رقم وصول کرنے سے انکار کرنا

ہمیں مندرجہ ذیل نقد رقم قبول کرنے سے انکار کرنا چاہئیے – یا مندرجہ ذیل نقد رقوم کی – رپورٹ کرنی چاہئیے۔

یورپی یونین میں گروپ کمپنیوں کو کسی بھی ایک ٹرانزیکشن یا سلسلہ وار منسلک شدہ ٹرانزیکشنز میں €10,000 (یا مساوی) سے زائد نقد ادائیگیاں قبول نہیں کرنی چاہئیں۔

امریکہ میں (یا امریکہ سے باہر امریکہ سے متعلقہ معاملہ میں مشغول ہوتے وقت) گروپ کمپنیوں کو کسی بھی ایک ٹرانزیکشن میں یا سلسلہ وار منسلک شدہ ٹرانزیکشنز میں $10,000 (یا مساوی) سے زائد نقد ادائیگیاں ہرگز قبول نہیں کرنی چاہئیں۔

یوروپی یونین سے باہر گروپ کمپنیوں کو بھی خاطر خواہ نقد ادائیگی قبول کرنے سے گریز کرنا چاہئے

ملوث ہونے کے خطرے کو کم کرنا اور مشتبہ سرگرمی کی اطلاع دینا

ہمارے پاس ذیل کیلئے موثر طریقہ کار ہونا لازمی ہے:
  • جرائم کی آمدنیوں پر مشتمل معاملہ میں نادانستہ شرکت کے خطرے کو کم کرنا، جس میں غیر قانونی پیسوں کے بہاؤ کی نگرانی اور دیگر منی لانڈرنگ/دہشت گردی کی مالیات کے خطرہ کا انتباہ بھی شامل ہے۔
  • ملازمین، افسران، ڈائریکٹرز، ایجنٹس، صارفین اور سپلائرز کے ذریعے منی لانڈرنگ کا سراغ لگانا اور روکنا۔
  • ایسی صورتحال کی نشاندہی کرنے میں ملازمین کی مدد کرنا جس میں منی لانڈرنگ کا شبہ زیادہ ہونے کا امکان ہو۔
  • مناسب حکام کے ساتھ منی لانڈرنگ کی ذمہ داریوں سے متعلقہ مطلوبہ رپورٹس دائر کرنا۔
     

گروپ کمپنیوں کو یہ لازماً یقینی بنانا چاہئیے کہ ان کے صارف اور سپلائر کی منظوری کے طریقہ کار ('اپنے صارف کو جانیں'، 'اپنے سپلائر کو جانیں' بشمول فریق ثالث اے بی اے سی طریقہ   کار مناسب، خطرے پر مبنی ہیں، اور جہاں تک ممکن ہو یقینی بناتے ہیں کہ صارفین اور سپلائرز کسی مجرمانہ سرگرمی میں شامل نہیں ہیں۔

ہمیں کسی بھی صارف یا دیگر فریق ثالث کا مشکوک معاملہ یا سرگرمی کو فوری طور پر ہمارے جنرل منیجر یا ہیڈ آف فنکشن اور مقامی ایل ای ایکس کونسل کو حوالہ دینا چاہئیے۔

ٹیکس چوری یا ٹیکس چوری کی سہولت میں ملوث نہیں

ہم لازماً نہ کریں:
  • ٹیکس چوری کرنا یا کسی دوسرے شخص (بشمول کوئی اور گروپ ادارہ) کے ذریعہ ٹیکس چوری کرنے کی سہولت دینا۔
  • • کسی ایسے شخص کو کوئی معاونت فراہم کرنا جس کے ٹیکس چوری کرنے میں مشغولیت کے بارے میں ہم جانتے ہوں، یا شبہ ہو۔
     
ہم لازماً کریں:
  •  جہاں ہم آپریٹ کرتے ہیں ان علاقوں میں ٹیکس کےنفاذ کے تمام قوانین سے آگاہ رہیں اور ان کی پوری تعمیل کریں۔
  • حساب کریں اور وہ تمام ٹیکس ادا کریں جو مناسب طور پر واجب الادا ہیں۔

ٹیکس چوری کرنا کسی بھی کمپنی یا فرد کے لئے ایک جرم ہے۔ ٹیکس میں ٹھیک سے ادا نہ ہونے والی رقم جرم کی آمدنی کو تشکیل دے سکتی ہے۔

ٹیکس دہندگان پر ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے کے لئے بعض اوقات جائز طریقے ہوتے ہیں جو ٹیکس چوری کو تشکیل نہیں دیتے ہیں۔ تاہم، جائز ٹیکس کی منصوبہ بندی اور ٹیکس چوری کے مابین فرق کرنا ضروری ہے، جو بعض اوقات مشکل ہو سکتا ہے۔ اگر آپ ٹیکس کی منصوبہ بندی اور ٹیکس چوری کے مابین فرق کے بارے میں شک میں ہیں تو آپ کو اپنی ایل ای ایکس کونسل سے مشورہ لینا چاہئیے۔

ٹیکس چوری کی سہولت کاری کو روکنے کے لیے کنٹرولز کو برقرار رکھنا

گروپ کمپنیوں کو کنٹرولز برقرار رکھنے چاہئیں تاکہ اس خطرہ سے بچا جا سکے کہ ہمارے ملازمین یا کاروباری شریک کار کسی دوسرے شخص یا کمپنی کے ذریعہ ٹیکس چوری میں سہولت دے سکتے ہیں۔ ان کنٹرولز میں شامل ہونا چاہئیے:
  • فریقین ثالث کے ساتھ جہاں مناسب ہو معاہدوں میں ٹیکس کی تعمیل اور ٹیکس چوری کی عدم سہولت کی شق۔
  • فریقین ثالث اور/یا ہماری اپنی ٹیکس ذمہ داریوں کے ساتھ تعلق داری کو منظم کرنے والے عملے کو مناسب تربیت اور معاونت کاانتظام کرنا اور فراہم کرنا؛ اور
  • ٹیکس چوری یا ٹیکس چوری کی سہولت کاری کے مشتبہ ملازمین اور فریقین ثالث کی تحقیقات کرنا، اور اگر ضروری ہو تو انہیں معطل اور/یا نکال دینا۔
     

اگر آپ کو شبہ ہو کہ کوئی ایجنٹ، ٹھیکے دار، صارف یا سپلائر ٹیکس چوری کر رہا ہے یا ٹیکس چوری میں سہولت فراہم کر رہا ہے، تو اپنے مقامی لیکس کونسل کو فوری طور پر مطلع کریں۔

انسداد دہشت گردی سے متعلقہ اقدامات سے آگاہی اور ان کی تعمیل کرنا

ہمیں لازماً یہ یقینی بنانا چاہئیے کہ ہم جان بوجھ کر دہشت گردی کی سرگرمی کی مالی اعانت یا بصورت دیگر میں معاونت نہیں کر رہے ہیں، اور یہ کہ ہماری سرگرمیاں نادانستہ طور پر انسداد دہشت گردی سے متعلقہ مالیاتی اقدام کی خلاف ورزی نہیں کرتی ہیں۔

گروپ کمپنیوں کے اندرونی کنٹرولز میں یہ یقینی بنانے کے لئے پڑتال شامل کرنی چاہئیے کہ وہ ایک حکومتی یا بین الاقوامی ادارہ کی طرف سے اس کے معروف یا مشتبہ دہشت گردانہ روابط کی وجہ سے ممنوع کردہ کسی بھی ادارے، تنظیم یا فرد کے ساتھ معاملہ نہیں کرتے ہیں۔

دہشت گرد گروہ اپنے نیٹ ورکس کی مالی اعانت کرنے یا بصورت دیگر ناجائز رقوم کو منتقل کرنے کے لئے، خوردہ دکانوں سے لے کر تقسیم کرنیوالی یا مالیاتی خدمات کی کمپنیوں تک، جائز کاروبار کو استعمال کرنے کی کوشش کر سکتے ہیں۔ اگر ہم ایسے کاروباروں، تنظیموں یا افراد سے معاملہ کرتے ہیں تو ہم نادانستہ طور پر انسداد دہشت گردی مالیاتی اقدامات کی خلاف ورزی کا خطرہ مول لیتے ہیں۔

کس سے بات کریں

آپ کا لائن مینیجر
اعلٰی انتظامیہ
آپ کی مقامی LEXکونسل
کمپلائنس کے سربراہ
()