Close
 
 

অর্থ পাচার এবং ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়া দমন

 
Skip Breadcrumb

Breadcrumb

 

অর্থপাচার করা হচ্ছে অবৈধ তহবিল বা সম্পত্তি গোপন বা রূপান্তরিত করা বা এগুলিকে বৈধ দেখানো। এর মধ্যে রয়েছে অপরাধের মাধ্যমে প্রাপ্ত অর্থ তদারক বা পরিচালনা করা। আমরা অবশ্যই এতে কোনো ভূমিকা রাখবো না

ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়ার অর্থ জনগণের রাজস্বকে ইচ্ছাকৃতভাবে বা অসাধুভাবে প্রতারণা করা বা প্রতারণামূলকভাবে যে কোনো অঞ্চলে ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়া

আমাদের অবশ্যই সন্দেহজনক পরিস্থিতি সম্পর্কে সতর্ক হতে হবে, যার মধ্যে রয়েছে:

  •  ইনভয়েস-বহির্ভূত মুদ্রায় বা নগদে বা নগদ সমতুল্যে অর্থ প্রদান;
  • একক ইনভয়েসের বিপরীতে একাধিক উৎস থেকে অর্থ প্রদান করা, বা অন্যান্য অস্বাভাবিক পেমেন্ট পদ্ধতি ব্যবহার করা
  • এমন কোনো অ্যাকাউন্টে অর্থের আদান-প্রদান যা সাধারণ ব্যবসায়িক সম্পর্কের অ্যাকাউন্ট নয়;
  • অতিরিক্ত অর্থ পরিশোধের অনুরোধ জানানো অথবা অতিরিক্ত অর্থ পরিশোধের পর রিফান্ডের জন্য অনুরোধ জানানো;
  • সম্পর্কহীন তৃতীয় পক্ষ বা শেল/শেল্ফ কোম্পানিগুলির দ্বারা, মাধ্যমে বা কোম্পানিকে অর্থ (বা আমাদের পণ্য সাপ্লাইয়ের জন্য অনুরোধ) প্রদান;
  • অর্থ বা শিপমেন্ট এমন কোম্পানি বা ব্যক্তি দ্বারা, মাধ্যমে বা কোম্পানিকে প্রদান করা যারা এমন দেশে প্রতিষ্ঠিত, এর বাসিন্দা বা কার্যক্রম পরিচালনা করেন যেটির "ট্যাক্স স্বর্গ" হওয়ার সুনাম রয়েছে বা এই জাতীয় দেশের ব্যাংক অ্যাকাউন্টে প্রদান করা;
  • আমাদের পণ্যগুলিকে একটি অস্বাভাবিক স্থানে পৌঁছে দেওয়ার অনুরোধ জানানো, একটি অস্বাভাবিক শিপিং রুট গ্রহণ করা বা একই পণ্য আমদানি ও রফতানি করা;
  • মিথ্যা রেকর্ড করা যেমন মূল্য ভুলভাবে উপস্থাপনা করা, আমরা সরবরাহ করি এমন পণ্য বা পরিষেবাগুলিকে ভুলভাবে বর্ণনা করা, প্রদেয় শুল্ক ভুলভাবে উপস্থাপনা করা বা শিপিং এবং ইনভয়েসের নথিতে অসংগতি থাকা;
  • ট্যাক্স নিবন্ধনের বিশদসহ যে কোনো যথাযথ উত্থাপিত প্রশ্নের, (গ্রাহক এবং সরবরাহকারী দ্বারা) যথাযথ উত্তর সরবরাহ করতে ব্যর্থ হওয়া;
  • বাণিজ্যিক অংশীদারদের ট্যাক্স ফাঁকিসহ অপরাধমূলক ক্রিয়াকলাপে জড়িত থাকার সন্দেহ করা; এবং
  • সুস্পষ্ট বাণিজ্যিক যুক্তি অথবা এমএন্ডএ-তে ডিউ ডিলিজেন্সের ফলাফল ছাড়াই অস্বাভাবিক জটিল এমএন্ডএ বা অন্যান্য লেনদেন কাঠামো থাকা।

অপরাধের মাধ্যমে অর্জিত অর্থ লেনদেনের সাথে জড়িত না থাকা

আমাদের অবশ্যই করা উচিত নয়:
  • এমন যে কোনো লেনদেনের সাথে জড়িত হওয়া যা অপরাধ পরিচালনার (ট্যাক্স ফাঁকিসহ) সাথে জড়িত বলে আমরা জানি, বা সন্দেহ করি, বা
  • অন্যথায় অর্থ পাচারজনিত ক্রিয়াকলাপে প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষভাবে জড়িত থাকা
আমাদের অবশ্যই এটি নিশ্চিত করতে হবে যাতে আমাদের কার্যক্রম অসাবধানতাবশত অর্থ পাচার এবং ট্যাক্স আইনকে লঙ্ঘন না করে।

বেশিরভাগ অঞ্চলে কোনো ব্যক্তি বা কোম্পানির এমন লেনদেনে জড়িত হওয়া অপরাধ যাতে সেই সম্পদ জড়িত থাকে যা অপরাধ থেকে উদ্ভূত, যেটি সম্পর্কে তারা জানে, সন্দেহ করে বা সন্দেহ করার কারণ থাকে।

অর্থ পাচার বিরোধী এবং করারোপ আইনের লঙ্ঘনের ফলে কর্পোরেট দায়বদ্ধতা এবং ব্যক্তিদের জন্য ব্যক্তিগত পরিণতি উভয়ই ঘটতে পারে।

বেশি পরিমাণ নগদ অর্থ গ্রহণ করতে অস্বীকার করা

আমরা অবশ্যই নিম্নে উল্লেখিত নগদ অর্থ গ্রহণ করতে অস্বীকার করবো - বা রিপোর্ট করবো।

ইইউ-তে গ্রুপ কোম্পানিগুলি অবশ্যই কোনো একক লেনদেন বা সংযুক্ত সিরিজ লেনদেনে €10,000 (বা সমমান)-এর বেশি নগদ অর্থ গ্রহণ করবে না।

যুক্তরাষ্ট্রের গ্রুপ কোম্পানিগুলি (বা যুক্তরাষ্ট্রের বাইরে যুক্তরাষ্ট্রের সাথে সম্পর্কিত কোনো লেনদেনের সাথে জড়িত থাকাকালীন সময়ে) অবশ্যই কোনো একক লেনদেন বা সংযুক্ত সিরিজ লেনদেনে $10,000 (বা সমমান) এর চেয়ে বেশি নগদ অর্থ গ্রহণ করতে পারবে না।

ইইউ-এর বাইরে থাকা গ্রুপ কোম্পানিগুলিরও যথেষ্ট পরিমাণে নগদ অর্থ গ্রহণ করা এড়িয়ে চলা উচিত।

জড়িত থাকার ঝুঁকি হ্রাস করা এবং সন্দেহজনক কার্যকলাপ রিপোর্ট করা

আমাদের অবশ্যই যে জন্য কার্যকর পদ্ধতি থাকতে হবে:
  • এমন ধরনের লেনদেনে অসাবধানতাবশত অংশগ্রহণের ঝুঁকি হ্রাস করা যাতে অবৈধ অর্থ প্রবাহ পর্যবেক্ষণসহ অপরাধ থেকে হওয়া আয় এবং অন্যান্য অর্থ পাচারসন্ত্রাসবাদে অর্থায়ন সম্পর্কিত লাল পতাকা জড়িত থকে
  • কর্মচারী, অফিসার, ডিরেক্টর, অ্যাজেন্ট, গ্রাহক এবং সরবরাহকারীদের অর্থ পাচারের বিষয়টি সনাক্ত এবং প্রতিরোধ করা
  • অর্থ পাচার হওয়ার সন্দেহের জন্ম দেয় কর্মীদের এমন পরিস্থিতি সনাক্তকরণে সহায়তা করা
  • উপযুক্ত কর্তৃপক্ষের কাছে অর্থ পাচারের বাধ্যবাধকতা সম্পর্কিত প্রয়োজনীয় রিপোর্ট দাখিল করা

Group companies must ensure that their customer and supplier approval procedures (‘know your customer’, ‘know your supplier’ গ্রুপ কোম্পানিগুলি অবশ্যই নিশ্চিত করবে যে তৃতীয় পক্ষের এবিএসি পদ্ধ  ) তিসহ তাদের গ্রাহক এবং সরবরাহকারী অনুমোদনের পদ্ধতিগুলি ('আপনার গ্রাহককে জানুন', 'আপনার সরবরাহকারীকে জানুন') যথাযথ, ও ঝুঁকিভিত্তিক রয়েছে, এবং যথাসম্ভব নিশ্চিত করবে যাতে গ্রাহক এবং সরবরাহকারীরা কোনো অপরাধমূলক কাজে জড়িত না থাকে।

কোনো গ্রাহক বা অন্য তৃতীয় পক্ষের সন্দেহজনক লেনদেন বা কার্যকলাপ সম্পর্কে আমাদের অবিলম্বে আমাদের জেনারেল ম্যানেজার বা হেড অব ফাংশন এবং স্থানীয় এলইএক্স কাউন্সেলের কাছে উল্লেখ করা উচিত।

ট্যাক্স ফাঁকিতে জড়িত না থাকা বা ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়ায় সহায়তা না করা

আমাদের অবশ্যই করা উচিত নয়:
  • ট্যাক্স এড়ানো বা অন্য ব্যক্তির (অন্য গ্রুপ সত্ত্বাসহ) ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়ায় সহায়তা করা
  • আমরা জানি, বা সন্দেহ করি যে ট্যাক্স ফাঁকিতে জড়িত আছেন এমন কাউকে কোনো সহায়তা দেওয়া।
     
আমাদের অবশ্যই করতে হবে:
  • আমরা যে অঞ্চলে কার্যক্রম পরিচালনা করি সেখানকার সকল ট্যাক্স আইন সম্পর্কে আমাদের সচেতন থাকা এবং সম্পূর্ণরূপে মেনে চলা
  • যথাযথভাবে প্রযোজ্য সমস্ত ট্যাক্স হিসাব ও পরিশোধ করা

যে কোনো কোম্পানি বা ব্যক্তির ট্যাক্স এড়ানো অপরাধ।  ট্যাক্সে সঠিকভাবে অর্থ প্রদান না করলে তা অপরাধের মাধ্যমে অর্জিত অর্থ বলে বিবেচিত হতে পারে।কখনও কখনও করদাতাদের তাদের ট্যাক্সের বোঝা হ্রাস করার বৈধ উপায় রয়েছে যার রূপ ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়ার মতো নয়। তবে বৈধ ট্যাক্স পরিকল্পনা এবং ট্যাক্স ফাঁকির মধ্যে পার্থক্য করা গুরুত্বপূর্ণ, যা সময়ে সময়ে কঠিন হতে পারে।  ট্যাক্স পরিকল্পনা এবং ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়ার মধ্যের পার্থক্য সম্পর্কে সন্দেহ থাকলে আপনার এলইএক্স কাউন্সেলের পরামর্শ নেওয়া উচিত।

ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়ায় সহায়তা রোধে নিয়ন্ত্রণ বজায় রাখা

আমাদের কর্মী বা ব্যবসায়িক অংশীদাররা অন্য কোনো ব্যক্তি বা কোম্পানির মাধ্যমে ট্যাক্স ফাঁকি দিতে পারে এমন ঝুঁকি রোধ করতে গ্রুপ কোম্পানিগুলিকে অবশ্যই নিয়ন্ত্রণ বজায় রাখতে হবে।  এই নিয়ন্ত্রণগুলিতে অন্তর্ভুক্ত থাকা উচিত:
  • প্রযোজ্য ক্ষেত্রে তৃতীয় পক্ষের সাথে করা চুক্তিতে ট্যাক্স আইন মেনে চলা এবং ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়ায় সহায়তা না করার ধারা থাকা;
  • তৃতীয় পক্ষ এবং/অথবা আমাদের নিজস্ব ট্যাক্স বাধ্যবাধকতার সাথে থাকা সম্পর্ক ব্যবস্থাপনা করে এমন কর্মীদের উপযুক্ত প্রশিক্ষণ এবং সহায়তা প্রদান এবং পরিচালনা করা; এবং
  • কর্মী এবং তৃতীয় পক্ষরা ট্যাক্স ফাঁকি দিলে বা ট্যাক্স ফাঁকি দিতে সহায়তা করছে এমন সন্দেহ হলে, তদন্ত করা, এবং প্রয়োজনে সাময়িকভাবে এবং/অথবা স্থায়ীভাবে বরখাস্ত করা।
     

কোনো অ্যাজেন্ট, ঠিকাদার, গ্রাহক বা সরবরাহকারী ট্যাক্স ফাঁকি দিচ্ছেন বা ট্যাক্স ফাঁকি দেওয়ার ক্ষেত্রে সহায়তা দিচ্ছেন বলে আপনার সন্দেহ হলে, অবিলম্বে আপনার স্থানীয় এলইএক্স কাউন্সেলকে অবহিত করুন।

প্রাসঙ্গিক সন্ত্রাসবিরোধী ব্যবস্থা সম্পর্কে সচেতনতা এবং মেনে চলা

আমাদের অবশ্যই নিশ্চিত করতে হবে যাতে আমরা জেনেশুনে সন্ত্রাসী কার্যকলাপের অর্থায়নে সহায়তা না করি বা অন্যথায় সমর্থন না করি, এবং আমাদের কার্যক্রম অসাবধানতাবশত যে কোনো প্রাসঙ্গিক সন্ত্রাস বিরোধী অর্থায়ন ব্যবস্থা লঙ্ঘন না করে।

গ্রুপ কোম্পানিগুলির অভ্যন্তরীণ নিয়ন্ত্রণগুলিতে চেক করা অন্তর্ভুক্ত করা উচিত এটি নিশ্চিত করতে যাতে তারা সরকার বা আন্তর্জাতিক সংস্থার অনুমোদিত কোনো সত্ত্বা, কোম্পানি বা স্বতন্ত্র ব্যক্তির সাথে চুক্তি না করে যাদের সন্ত্রাসীদের সাথে পরিচিত বা সন্দেহভাজন যোগাযোগ রয়েছে।

সন্ত্রাসবাদী গোষ্ঠীগুলো তাদের নেটওয়ার্কগুলির অর্থায়নে বা অন্যথায় অবৈধ তহবিল সরানোর জন্য খুচরা আউটলেট থেকে পরিবেশন বা আর্থিক পরিষেবা কোম্পানি পর্যন্ত বৈধ ব্যবসা ব্যবহারের চেষ্টা করতে পারে। আমরা যদি এই জাতীয় ব্যবসা, কোম্পানি বা ব্যক্তিদের সাথে লেনদেন করি তবে আমরা অজান্তেই সন্ত্রাসবিরোধী অর্থায়ন ব্যবস্থা লঙ্ঘন করার ঝুঁকিতে থাকবো।

কার সাথে কথা বলবেন

আপনার লাইন ম্যানেজার
উচ্চপর্যায়ের ম্যানেজমেন্ট
আপনার স্থানীয় এলইএক্স কাউন্সেল
হেড অব কমপ্লায়েন্স:
()