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Antiblanqueo de capitales y evasión fiscal

 
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El lavado de dinero supone ocultar o convertir fondos o propiedades ilegales o hacer que parezcan legales. Incluye la posesión de, o cualquier tipo de relación con, los beneficios obtenidos por una actividad criminal. No debemos formar parte de ello

La evasión fiscal se refiere al engaño deliberado o deshonesto hacia el erario público o la evasión fraudulenta de impuestos en cualquier jurisdicción

Debemos estar alerta ante situaciones que puedan levantar nuestras sospechas, entre otras:

  • pagos en divisas que no son de facturación, efectivo o equivalentes de efectivo;
  • pagos múltiples de distintos orígenes en el desembolso de una sola factura u otros métodos de pago inusuales;
  • pagos efectuados desde una cuenta o a una cuenta distinta de la utilizada habitualmente en la relación comercial;
  • solicitudes de sobrepago o de restitución tras un sobrepago;
  • pagos con o a través de (o solicitudes de suministro de nuestros productos a) terceros no relacionados o sociedades ficticias o inactivas;
  • pagos o envíos con, a través de o a empresas o individuos con sede o residencia o que operen en países con reputación de paraísos fiscales, o a cuentas bancarias de dichos países;
  • solicitudes de envío de nuestros productos a lugares inusuales, de empleo de una ruta de envío inusual o de importación y exportación de los mismos productos;
  • provisión de información falsa, como precios erróneos, descripciones equivocadas de los bienes o servicios que ofrecemos, impuestos pagaderos distorsionados o discrepancias en documentos de envío y facturación;
  • falta de una respuesta adecuada (por parte de clientes y proveedores) a cualquier cuestión sobre diligencias debidas planteada, incluida la información sobre registros fiscales;
  • sospechas de que los socios comerciales están implicados en actividades criminales como la evasión fiscal; y
  • Fusiones y Adquisiciones u otras estructuras transaccionales anómalamente complejas sin justificación comercial clara o resultados o debida diligencia en los resultados de Fusiones y Adquisiciones.

No aprobamos ningún tipo de relación con, los beneficios obtenidos por una actividad criminal.

Debemos garantizar que nuestras actividades no contravengan involuntariamente ninguna legislación pertinente en materia de blanqueo de capitales e impuestos.

La mayor parte de las jurisdicciones imponen leyes que tipifican como delito la participación en actividades de las que se sabe, se sospecha o hay razones para sospechar que derivan del blanqueo de capitales.

La violación de las leyes relativas al blanqueo de capitales y los impuestos puede ocasionar una responsabilidad corporativa y tener consecuencias personales para los individuos.

Rechazar o aceptar grandes cantidades de dinero

Debemos negarnos a aceptar (o notificar) las siguientes sumas de dinero en efectivo. 

Las empresas del Grupo no deben aceptar pagos en metálico superiores a 10.000 € (o a su equivalente en cualquier moneda alternativa) en la UE en una sola transacción o en una serie de transacciones vinculadas.

Las empresas del Grupo en EE. UU. (o fuera de EE. UU., cuando participen en transacciones relacionadas con EE. UU.) no deben aceptar pagos en metálico superiores a 10.000 $ (o a su equivalente en cualquier moneda alternativa) en una sola transacción o en una serie de transacciones vinculadas.

Las empresas del Grupo ubicadas fuera de la UE deben evitar la aceptación de pagos en metálico cuando la suma en cuestión sea sustancial.

Minimizar el riesgo de implicación e informar de actividades sospechosas

Debemos contar con procedimientos efectivos para:
  • minimizar el riesgo de participación involuntaria en transacciones relacionadas con los productos del delito, incluida la supervisión de los flujos de dinero ilícito y otras señales de advertencia de blanqueo de capitales/financiación del terrorismo
  • detectar y evitar el blanqueo de capitales por parte de empleados, responsables, directivos, agentes, clientes y proveedores
  • respaldar a los empleados en la identificación de circunstancias que deben dar lugar a la sospecha de una actividad de blanqueo de capitales
  • presentar los informes necesarios en relación con las obligaciones de blanqueo de capitales a las autoridades competentes
     

Las empresas del Grupo deberán asegurarse de que sus procedimientos de aprobación de clientes y proveedores («conocer a los clientes», «conocer a los proveedores», incluido el Procedimiento antisoborno y anticorrupción para terceros  ) sean adecuados, estén basados en los riesgos y les permitan asegurarse, en la medida de lo posible, de que los clientes y proveedores no están involucrados en ninguna actividad delictiva.

Debemos remitir con prontitud las transacciones o actividades sospechosas de un cliente u otro actor con el que tengan tratos al director general o al jefe de Área y al abogado de LEX local.

Ausencia de participación en la evasión fiscal o de facilitación de la evasión fiscal

Nunca deberemos:
  • evadir el pago de impuestos o facilitar la evasión fiscal a otra persona (incluidas otras entidades del Grupo)
  • ayudar a alguien del que sabemos o sospechamos que está implicado en la evasión fiscal.
     
Tenemos que:
  • conocer, y cumplir en su totalidad, todas las leyes tributarias en las jurisdicciones donde trabajemos
  • tener en cuenta y pagar todos los impuestos debidamente justificados

La evasión fiscal constituye un crimen para cualquier empresa o individuo.  El pago inadecuado de impuestos puede constituir el producto del delito.

Los contribuyentes tienen formas legítimas de reducir su carga tributaria que no suponen una forma de evasión fiscal. Sin embargo, es importante distinguir entre la planificación fiscal legítima y la evasión fiscal, algo que puede resultar difícil en ocasiones.  Si tiene dudas sobre las diferencias que existen entre la planificación fiscal y la evasión fiscal, puede consultar a su abogado de LEX.

Mantener controles para evitar la evasión fiscal

Las empresas del Grupo deben mantener controles para evitar el riesgo de que nuestros empleados o socios comerciales puedan facilitar la evasión fiscal de otra persona o empresa.  Estos controles deben incluir:
  • cláusulas de cumplimiento tributario y no facilitación de la evasión fiscal en los contratos con terceros cuando corresponda;
  • la realización y la provisión de una formación y una asistencia adecuadas al personal encargado de la gestión de las relaciones con terceros o de nuestras propias obligaciones fiscales; y
  • la investigación y, si es necesario, la suspensión o el despido de los empleados o terceros de los que haya sospechas de evasión fiscal o facilitación de la evasión fiscal.

Si sospecha que un agente, contratista, cliente o proveedor está evadiendo impuestos o facilitando la evasión de impuestos, comuníqueselo de inmediato a su abogado de LEX local.

Concienciación y conformidad con medidas antiterroristas

Debemos asegurarnos de que no colaboramos a sabiendas en la financiación de actividades terroristas y de que nuestras actividades no contravienen involuntariamente ninguna medida antiterrorista de relevancia

Los controles internos de las empresas del Grupo deben incluir unas comprobaciones que garanticen que no tengan tratos con ninguna entidad, organización o individuo incluido, por conocerse o sospecharse de que se trata de una asociación terrorista, en cualquier lista de aplicación publicada por una organización gubernamental o intergubernamental.

Los grupos terroristas utilizan cada vez más negocios legítimos para generar ingresos para sus redes y actividades y para mover fondos ilícitos de formas alternativas. Corremos el riesgo de vulnerar involuntariamente las medidas adoptadas en contra de la financiación del terrorismo al comerciar con dichos negocios, organizaciones o individuos.

A quién dirigirse para hablar

Su superior directo
La alta dirección
Su Abogado de LEX local
El responsable de Cumplimiento:
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